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不動産を売却した際に発生する「譲渡所得税」は、所有期間によって短期譲渡所得と長期譲渡所得に区分され、それぞれ税率が異なります。

1. 短期譲渡所得とは？

不動産の所有期間が5年以下の場合に適用される譲渡所得のことを指します。
短期譲渡所得に対する税率は、長期譲渡よりも高く設定されており、売却益に対して次の税率がかかります。

短期譲渡所得の税率（2025年時点）

短期譲渡が適用されるケース

• 購入後すぐに売却した場合（5年以内）
• 投資目的で短期間の転売をする場合
• 相続で取得した不動産をすぐに売却する場合（ただし、相続の場合は所有期間の特例あり）

2. 長期譲渡所得とは？

不動産の所有期間が5年超の場合に適用される譲渡所得のことを指します。
短期譲渡よりも税率が低く優遇されています。

長期譲渡所得の税率（2025年時点）

長期譲渡が適用されるケース

• マイホームを長年所有していた場合
• 相続で取得した不動産を5年以上経過して売却する場合（相続の特例あり）
• 投資物件を長期保有していた場合

3. 所有期間の計算方法

所有期間は、取得した日から売却した年の1月1日現在で何年経過しているかで判定されます。
たとえば、2019年12月1日に取得した不動産を2025年3月1日に売却する場合、2025年1月1日の時点で5年以上経過しているため、長期譲渡所得となります。

4. 短期譲渡と長期譲渡の節税ポイント

① 5年を超えるまで待つ

• 5年を超えると長期譲渡となり、税率が約半分に軽減されるため、できるだけ長期保有を検討しましょう。

② 相続の場合の所有期間特例

• 相続で取得した不動産の所有期間は、被相続人（亡くなった方）の所有期間も引き継げます。
• 例えば、親が20年間所有していた土地を相続し、すぐに売却しても「長期譲渡所得」が適用されます。

③ 3,000万円の特別控除（マイホーム売却）

• 居住用財産（マイホーム）を売却する場合、一定の条件を満たせば3,000万円の特別控除が受けられます。
• これにより、売却益が3,000万円以下なら譲渡所得税はゼロになります。

5. まとめ

不動産売却を検討している場合は、所有期間や適用可能な控除を考慮し、最適なタイミングで売却することが重要です。