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不動産をお持ちの皆さま、相続の準備は「一度きり」だと思っていませんか？

実は、多くのご家庭が見落とすリスクが「二次相続」です。

一次相続（配偶者が財産を相続）では相続税が軽減されても、その後、配偶者が亡くなったとき──つまり二次相続で一気に税負担が増すケースが多数。

今回は、この“見えにくい二次相続リスク”と不動産を軸にした有効な対策をお伝えします。

🧾 1. 一次相続の「配偶者控除」に潜む落とし穴

一次相続では、「配偶者の税額軽減」により、配偶者が取得する財産のうち1億6,000万円または法定相続分のどちらか多い方までは非課税になります。

そのため、多くのご家庭では「まずは配偶者へまとめて相続させる」という選択をしがちです。

しかし──ここに落とし穴があります。

配偶者が全財産を引き継いだ後、次にその配偶者が亡くなった際には、非課税枠が使えず、相続税が一気に増えるのです。

つまり、**一次相続で“節税したつもり”が、二次相続で“税負担が倍増”**というケースが少なくありません。

🏠 2. 不動産の分け方を「二次相続」を見据えて設計する

不動産は分割しにくく、評価額も高くなりやすいため、二次相続では資産構成の偏りが大きな問題になります。

たとえば、配偶者が住む自宅や賃貸物件をすべて引き継ぐと、その後の相続時に不動産評価が集中して課税対象が増大。

これを避けるには、一次相続の段階から、

子どもに一部の不動産を分けておく（共有ではなく単独所有で）

賃貸物件を法人化など、**「二次相続を前提とした財産配分」**が有効です。

💡 3. 「生前贈与」と「家族信託」で資産を分散する

二次相続の税負担を軽減するためには、生前からの資産移転が効果的です。

暦年贈与や相続時精算課税を活用して、少しずつ子世代へ不動産や資金を移すことで、

評価の低い段階での贈与

家賃収入の分散による所得税対策

といった複合的な節税効果が得られます。

さらに、将来の管理リスクを考慮するなら「家族信託」も選択肢に。

信頼できる子どもを受託者として指定すれば、親が元気なうちに資産管理の仕組みを整え、意思能力低下後も柔軟に運用可能です。

📊 4. シミュレーションが成功のカギ

二次相続対策は、**「どちらが先に亡くなるか」「不動産評価がどう変わるか」**によって最適解が異なります。

したがって、税理士や不動産専門家と連携し、

一次・二次相続の両方を想定した相続税試算

各不動産の評価見直し

共有リスクや将来の換金性の確認

を行うことで、具体的な対策方針を明確にできます。

📞 【無料相談のご案内】

「うちは一次相続だけで精一杯…」と思っている方こそ、要注意です。

今こそ、“次の相続”を見据えた備えを始めましょう。